新税法下企业纳税筹划 第7版 电子工业出版社 下载 mobi 免费 pdf 百度网盘 epub 2025 在线 电子书

本书根据近期新的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。为了反映税收政策的近期新变化，本书第7版对大部分纳税筹划方案进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对近期新税收政策进行纳税筹划的方法。本书列举了200多个纳税筹划经典案例以及500多个纳税筹划法律文件，可谓纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划

1. 利用亏损结转的纳税筹划

2. 利用利润转移的纳税筹划

3. 利用固定资产加速折旧的纳税筹划

4. 将利息变其他支出的纳税筹划

5. 企业捐赠中的纳税筹划

6. 企业股权投资中的纳税筹划

7. 预缴企业所得税中的纳税筹划

8. 利用汇率变动趋势的纳税筹划

9. 利用个人接受捐赠免税政策的纳税筹划

10. 固定资产修理中的纳税筹划

11. 恰当选择享受优惠政策的起始年度的纳税筹划

12. 利用国债利息免税优惠政策的纳税筹划

13. 利用小型微利企业低税率优惠政策的纳税筹划

第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划

1. 充分利用专项扣除的纳税筹划

2. 充分利用专项附加扣除的纳税筹划

3. 外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划

4. 公益捐赠与利用海南自贸港优惠的纳税筹划

5. 年终奖与股票期权所得的纳税筹划

6. 劳务报酬所得的纳税筹划

7. 稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划

8. 经营所得的纳税筹划

9. 不动产转让所得的纳税筹划

10. 股权转让所得的纳税筹划

11. 股息与财产租赁所得的纳税筹划

第3章 增值税制度下企业的纳税筹划

1. 选择纳税人身份的纳税筹划

2. 巧选供货人类型以降低增值税负担的纳税筹划

3. 兼营销售的纳税筹划

4. 利用小微企业优惠政策的纳税筹划

5. 折扣销售中的纳税筹划

6. 将实物折扣变成价格折扣的纳税筹划

7. 销售折扣中的纳税筹划

8. 利用不同促销方式的纳税筹划

9. 分立公司、抵扣进项税额的纳税筹划

10. 充分利用农产品免税政策的纳税筹划

11. 巧用起征点的纳税筹划

12. 增值税结算方式的纳税筹划

13. 利用资产重组不征增值税政策的纳税筹划

14. 利用地方财政奖励减轻增值税负担的纳税筹划

第4章 消费税制度下企业的纳税筹划

1. 征收范围的纳税筹划

2. 计税依据的纳税筹划

3. 利用生产制作环节纳税规定的纳税筹划

4. 利用连续生产不纳税规定的纳税筹划

5. 利用外购已税消费品可以扣除规定的纳税筹划

6. 利用委托加工由受托方收税规定的纳税筹划

7. 兼营行为的纳税筹划

8. 白酒消费税大力度优惠计税价格的纳税筹划

9. 利用联合企业的纳税筹划

10. 出口应税消费品的纳税筹划

11. 以外汇结算应税消费品的纳税筹划

12. 利用临界点的纳税筹划

13. 包装物的纳税筹划

14. 自产自用消费品的纳税筹划

15. 包装方式的纳税筹划

第5章 企业营改增的纳税筹划

1. 选择小规模纳税人身份的纳税筹划

2. 分立企业成为小规模纳税人的纳税筹划

3. 公共交通运输服务企业选用简易计税方法的纳税筹划

4. 动漫企业选用简易计税方法的纳税筹划

5. 其他企业选用简易计税方法的纳税筹划

6. 利用免税亲属转赠住房的纳税筹划

7. 利用赡养关系免税的纳税筹划

8. 利用遗赠免税的纳税筹划

9. 持有满2年后再转让住房的纳税筹划

10. 通过抵押贷款延迟办理房产过户的纳税筹划

11. 将亲子房产赠予改为买卖的纳税筹划

12. 通过打折优惠将销售额控制在起征点以下的纳税筹划

13. 通过调节销售额控制在起征点以下的纳税筹划

14. 通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策的纳税筹划

15. 通过分立企业利用小微企业免税优惠政策的纳税筹划

16. 利用资产重组的纳税筹划

17. 利用股权转让的纳税筹划

18. 清包工提供建筑服务的纳税筹划

19. 甲供工程提供建筑服务的纳税筹划

20. 为老项目提供建筑服务的纳税筹划

21. 利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划

22. 利用残疾人提供服务的纳税筹划

23. 利用家政服务优惠的纳税筹划

24. 利用应收未收利息优惠政策的纳税筹划

25. 利用个人买卖金融商品免税的纳税筹划

26. 利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法的纳税筹划

27. 利用免税货物运输代理服务的纳税筹划

28. 利用管道运输优惠政策的纳税筹划

29. 利用退役士兵税收优惠的纳税筹划

30. 巧妙转化服务性质的纳税筹划

31. 提高物化劳动所占比重的纳税筹划

第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划

1. 租赁、仓储房产税的纳税筹划

2. 减免名义租金降低房产税的纳税筹划

3. 减少出租房屋的附属设施降低租金的纳税筹划

4. 自建自用房产的纳税筹划

5. 车辆购置税的纳税筹划

6. 契税的纳税筹划

7. 印花税的纳税筹划

8. 二手房买卖中的纳税筹划

第7章 企业投资决策中如何进行纳税筹划

1. 投资产业的纳税筹划

2. 投资区域的纳税筹划

3. 投资项目的纳税筹划

4. 企业组织形式的纳税筹划

5. 设立分支机构中的纳税筹划

6. 利用特定股息不纳税以及亏损弥补政策的纳税筹划

7. 投资回收方式中的纳税筹划

8. 分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划

9. 招聘国家鼓励人员的纳税筹划

10. 分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策的纳税筹划

第8章 企业融资决策中如何进行纳税筹划

1. 融资决策与纳税筹划

2. 长期借款融资的纳税筹划

3. 借款费用利息的纳税筹划

4. 增加负债降低投资的纳税筹划

5. 融资租赁中的纳税筹划

6. 企业职工融资中的纳税筹划

7. 融资阶段选择中的纳税筹划

8. 关联企业融资中的纳税筹划

第9章 企业重组清算中如何进行纳税筹划

1. 通过免税企业合并的纳税筹划

2. 受让亏损企业资产弥补所得的纳税筹划

3. 合并、分立企业以减轻增值税税收负担的纳税筹划

4. 分立企业以享受特定地区税收优惠的纳税筹划

5. 通过分立享受流转税优惠政策的纳税筹划

6. 企业债务重组的纳税筹划

7. 调整企业清算日期的纳税筹划

8. 企业资产收购的纳税筹划

9. 企业股权收购的纳税筹划

10. 企业免税分立的纳税筹划

第10章 企业海外投资中如何进行纳税筹划

1. 投资于百慕大的纳税筹划

2. 投资于开曼群岛的纳税筹划

3. 投资于英属维尔京群岛的纳税筹划

4. 投资于准避税港的纳税筹划

5. 利用不同组织形式的税收待遇的纳税筹划

6. 避免成为常设机构的纳税筹划

7. 将利润保留境外减轻税收负担的纳税筹划

8. 利用不同国家之间税收协定优惠政策的纳税筹划

9. 利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益的纳税筹划

10. 利用受控外国企业的纳税筹划

11. 利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划

第11章 物流企业如何进行纳税筹划

1. 利用货物进出时间差的增值税筹划

2. 选择小规模纳税人身份的增值税筹划

3. 利用资产重组免税的营改增筹划

4. 通过降低企业经营规模的纳税筹划

5. 将人力劳动转变为机器劳动的纳税筹划

6. 通过购置免税或减税运输工具的纳税筹划

第12章 金融企业如何进行纳税筹划

1. 以固定资产抵债过程中的纳税筹划

2. 销售免税金融产品的纳税筹划

3. 贷款利息收入的纳税筹划

4. 金融企业捐赠过程中的纳税筹划

5. 股东投资银行的纳税筹划

6. 加速固定资产折旧的纳税筹划

7. 金融企业业务招待费的纳税筹划

8. 金融企业通过自动柜员机减轻增值税负担的纳税筹划

第13章 餐饮企业如何进行纳税筹划

1. 变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负的纳税筹划

2. 将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率的纳税筹划

3. 利用下岗失业人员税收优惠政策的纳税筹划

4. 促销活动中的纳税筹划

5. 利用投资者与员工身份转换的纳税筹划

6. 利用餐饮企业自身优势降低名义工资的纳税筹划

7. 转变为小型微利企业享受低税率优惠的纳税筹划

8. 分别核算进行增值税的纳税筹划

9. 从高税率项目向低税率项目转移利润的纳税筹划

第14章 房地产企业如何进行纳税筹划

1. 利用临界点的纳税筹划

2. 利息支付过程中的纳税筹划

3. 代收费用处理过程中的纳税筹划

4. 通过增加扣除项目的纳税筹划

5. 利用土地增值税优惠政策的纳税筹划

6. 开发多处房地产的纳税筹划

7. 通过费用分别核算的纳税筹划

8. 将出租变为投资的纳税筹划

9. 通过两次销售房地产的纳税筹划

10. 将房产销售改为股权转让的纳税筹划

11. 转换房产税计税方式的纳税筹划

12. 土地增值税清算中的纳税筹划

第15章 出版企业如何进行纳税筹划

1. 利用增值税低税率和先征后返政策的纳税筹划

2. 利用图书销售免增值税优惠政策的纳税筹划

3. 利用软件产品税收优惠政策的纳税筹划

4. 变赠送为折扣的纳税筹划

5. 利用小型企业税率优惠政策的纳税筹划

6. 严格区分业务招待费与业务宣传费的纳税筹划

7. 严格区分会务费、差旅费与业务招待费的纳税筹划

8. 设立子公司增加扣除限额的纳税筹划

第16章 商务服务企业如何进行纳税筹划

1. 个人提供劳务转为由公司提供劳务的纳税筹划

2. 课酬尽可能转向培训费用的纳税筹划

3. 多雇员工降低公司利润的纳税筹划

4. 适当雇用鼓励人员增加扣除的纳税筹划

5. 恰当选择开票时机的纳税筹划

6. 尽量争取小型微利企业待遇的纳税筹划

7. 员工开支尽量转为公司开支的纳税筹划

第17章 税务机关反避税案例与应对策略

1. 间接转让股权避税与反避税

2. 转让定价避税与反避税

3. 利用免税企业转移利润避税与反避税

4. 转换所得性质避税与反避税

5. 将所得存放境外避税与反避税

6. 个人股权转让避税与反避税

参考文献

"翟继光

北京大学法学博士，中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。在各地讲授法律、税务、财政、监察、企业管理等相关课程500余场。在《经济日报》《法制日报》《税务研究》等刊物发表论文300余篇。主持和参与重量、省部级课题30余项。出版著作40余部，其中译著5部。曾参与10余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体采访，曾受邀赴中南海做报告。

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