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本书是财政部规划教材，全国财政职业教育教学指导委员会推荐教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。本书在编写过程中，立足于市场经济，较为科学、全面、系统地介绍了税收理论及我国现行的税收制度，力图反映税收领域的现时变革及近期新成果。

章 税收导论

节 税收的概念

第二节 税收的课税依据

第三节 税收职能

本章小结

第2章 税收原则

节 西方税收原则

第二节 我国税收原则

第三节 税收

本章小结

第3章 税收制度

节 税收制度概述

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税收分类

第四节 税收制度结构

本章小结

第4章 增值税

节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的税收优惠和出口退(免)税

第五节 增值税专用发票的使用和管

第六节 增值税的征收管

本章小结

第5章 消费税

节 消费税概述

第二节 消费税的征税范围和纳税人

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退(免)税

第六节 消费税的征收管理

本章小结

第6章 营业税

节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围和纳税人

第三节 营业税的税目税率

第四节 营业税的税收优惠

第五节 营业税应纳税额的计算

第六节 营业税的征收管理

本章小结

第7章 关税

节 关税概述

第二节 关税征税对象、纳税人和税则

第三节 关税的税收优惠

第四节 关税应纳税额的计算

第五节 关税的申报与缴纳

第六节 船舶吨税

本章小结

第8章 资源税类

节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第四节 土地增值税

本章小结

第9章 财产税类

节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

本章小结

0章 行为目的课税1166

节 印花税1 166

第二节 车辆购置税1176

第三节 城市维护建设税

第四节 教育费附加

本章小结

1章 企业所得税

节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率1190

第三节 企业所得税的应纳税所得额1194

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税的特别纳税调整

第七节 企业所得税应纳税额的计算

第八节 企业所得税的征收管理

本章小结

2章 个人所得税

节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的征收管理

本章小结

3章 国际税收

节 国际税收的概述

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其减除

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收协定

本章小结

4章 税收征收管

节 税收征收管理概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税收法律责任

本章小结

5章 税务行政法制

节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

参考文献

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