税法 清华大学出版社 下载 mobi 免费 pdf 百度网盘 epub 2025 在线 电子书

本书以税法概论作为切入点，分税种和重要性依次介绍各个实体税种。本书具体内容包括税法概论、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税法和税收征收管理法共计七章的内容。本书内容新颖，按照近期新的税收法律法规、科学全面地编写而成，汇集了近期新税法规定和实务指导，更新了“十三五”期间完成立法的8个税种（环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、车辆购置税法、耕地占用税法、资源税法、城市维护建设税法和契税法），3个原已立法又进行修改的税种（企业所得税法、个人所得税法和车船税法），并重新编写了国务院常务委员会已经于2021年1月5日立法通过的《中华人民共和国印花税法（草案）》，结合“营改增”、综合征收和减税降费补充了增值税、个人所得税和企业所得税的重要变化，完善了其他小税种近期新税收政策具体修改内容，体现了我国特色的税收征管体制和各税种的来龙去脉。本书对课程内容深入浅出地进行全面、细致的介绍，将纳税申报融会贯通到整个税款的计算过程，将“教、学、做”融合于一体，具有较强的实践性和应用性，充分体现了财税相关岗位业务能力的培养规律。本书对理论知识的介绍难易适度，理论与实务结合融洽，适合作为高等院校财税相关专业的税法教材，对企事业单位从事纳税的实际工作者也有一定的参考价值。

第一章税法概论

第一节税收基础理论

一、税收的概念

二、税收的特征

三、税收的职能

四、税收法律关系

第二节税法基础理论

一、税法的概念

二、税法的分类

三、税法的原则

第三节税法的构成要素

一、纳税义务人

二、征税对象

三、税目

四、税率

五、纳税环节

六、纳税期限

七、纳税地点

八、税收减免

第四节我国现行税法体系和税收征管体制

一、我国社会主义税收体系的建立与发展

二、我国税收法制建设的规范化阶段

三、我国现行税法体系

四、我国税收征管体制

本章小结

第二章增值税法

第一节增值税法概述

一、增值税的概念

二、增值税的类型

三、增值税的特点

四、我国增值税法的发展历程

第二节征税范围与纳税义务人、扣缴义务人

一、征税范围

二、纳税义务人和扣缴义务人

第三节税率与征收

一、增值税税率

二、增值税征收率

第四节增值税的计税方法

一、一般计税方法

二、简易计税方法

三、扣缴计税方法

第五节一般计税方法应纳税额的计算

一、销项税额的计算

二、进项税额的确认和计算

三、应纳税额的计算

第六节简易计税方法和扣缴计税方法应纳税额的计算

一、简易计税方法应纳税额的计算

二、扣缴计税方法应纳税额的计算

第七节进口环节增值税的征收

……

第三章消费税法

第四章企业所得税法

第五章个人所得税法

第六章其他税法

第七章税收征收管理法

参考文献

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编辑推荐

"本书特色

内容新且科学性强

本书严格按照近期新的税收法律法规、科学全面地编写而成，汇集了近期新税法规定和实务指导，更新了“十三五”期间12个已经完成立法的税种，补充营改增、综合征税和减税降费的主体税种及其他小税种的近期新政策。

逻辑结构严谨且详略得当

本书按照“总-分-总”的顺序，依次介绍总论、实体法和征管法内容，分主体税种和重要性先后详细地介绍了各实体税类，个别内容进行适当删减，做到详略深浅适中。

理论知识和实务操作兼顾

本书每章从概述入手，正文穿插了大量的由注册会计师或税务师考试真题改编而来的例题和案例，将“教、学、做”融为一体，具有较强的综合性和实践性，充分体现财税相关岗位业务能力的培养规律。

突出应用能力的培养

本书适当地加入纳税申报表实际操作的内容，涵盖会计分支所侧重的纳税义务发生时间的确认、发票的管理等实务知识，结合金税三期实务操作，体现财税融合趋势，满足各层次院校应用型人才的培养目标。

教学资源共享

本书配有PPT教学课件。正文中有代表性的例题及对应的答案和解析，课后习题题型全面并附有答案，便于学生课堂学习及课下知识巩固，也方便教师组织教学和实施教学改革。

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