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本教材系统阐述了纳税会计涉及的各税种的计算和会计账务处理。在介绍纳税会计的概念与特点、税收环境与会计环境、纳税会计的发展和纳税会计基本理论的基础上，对增值税会计、消费税会计、关税会计、出口退税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、资源税类会计、财产行为税类会计、环境保护税会计进行系统全面的阐述。

目录

第1章 纳税会计导论 1

1.1 纳税会计的概念与特点 2

1.2 税收环境与会计环境的关系 3

1.3 纳税会计的发展 4

1.4 纳税会计基本理论 6

第2章 增值税会计 11

2.1 增值税的基本内容及申报 12

2.2 增值税的计算 27

2.3 增值税的会计处理 43

2.4 增值税发票管理 61

第3章 消费税会计 78

3.1 消费税的基本内容 79

3.2 消费税的纳税申报 83

3.3 消费税的计算 85

3.4 消费税的会计处理 87

第4章 关税会计 95

4.1 关税的基本法规规定 96

4.2 关税的计算 97

4.3 关税的会计核算 100

4.4 关税的申报、缴纳、退还、补征与追征 102

第5章 出口退税会计 107

5.1 出口退税的基本概念、原则及规定 108

5.2 出口退税的退税率、计算及会计处理 110

5.3 出口退税的税收筹划 120

5.4 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制 122

第6章 企业所得税会计 128

6.1 企业所得税的基本内容 129

6.2 企业所得税的计算及会计处理 145

6.3 纳税调整与申报 154

第7章 个人所得税会计 174

7.1 个人所得税概述 175

7.2 个人所得税的计算方法及会计处理 178

7.3 个人所得税纳税申报 191

第8章 资源税类会计 198

8.1 资源税会计 199

8.2 城镇土地使用税会计 203

8.3 土地增值税会计 206

8.4 烟叶税会计 208

8.5 耕地占用税会计 210

第9章 财产行为税类会计 216

9.1 房产税会计 217

9.2 车船税会计 219

9.3 印花税会计 221

第10章 环境保护税会计 228

10.1 环境保护税 229

10.2 环境保护税会计核算 231

参考文献 233

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